ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:0544005075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02709856 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225122311829
11504 Основные средства на конец предыдущего года223118291396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225122311829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223118291396
12103 Запасы на конец отчетного года211718540
12104 Запасы на конец предыдущего года185417310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2601743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60121637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года454171546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170546115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257320842289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208422891752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482443154118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431541183148
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года359200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года363300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года359200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года363300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1232682690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682690471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12324315690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6824118471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482443154118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431541183148
21103 Выручка за отчетный год309934434050
21104 Выручка за предыдущий год344340504010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245724222840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242228402547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64210201210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102112101463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64210201210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102112101463
23404 Прочие доходы за предыдущий год13230
23503 Прочие расходы за отчетный год465516611
23504 Прочие расходы за предыдущий год517611602
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177516622
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год517622861
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93103122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103122120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84414500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414500741
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год844140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4145000
41103 Поступления – всего за отчетный год467850520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год309934430
41193 Прочие поступления за отчетный год157916100
41203 Платежи – всего за отчетный год439554280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год162421540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год258124580
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год931030
41293 Прочие платежи за отчетный год977130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год283-3750
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период283-3750
61003 Остаток средств на начало отчетного года4145000
63503 Прочие за отчетный год4143850
63003 Использовано средств - всего за отчетный год41421100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Прибыль

Прибыль ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (4824) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2457+0+0) = 26.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (642)/Выручка (3099) = 20.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (3099) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.128

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.128<2.6)

Оценка риска банкротства ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (20.72%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХАСАВЮРТОВСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДЖУМАГУЛОВА Э. Б. - ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"