Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс" ИНН:0544006015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69291838 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года553082823437011393236
11504 Основные средства на конец предыдущего года234370113932360
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года253993522164321490681
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года221643217599350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года807076345601332883917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года456013331531710
12103 Запасы на конец отчетного года12207452682185409623
12104 Запасы на конец предыдущего года26944574096230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года816568218672760688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7135409686880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496557124931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65571249310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203736229664281195242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347356814032420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010812575265614079159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803370145564130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25954658102051051470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81020510514700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года405587024221282412418
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года242212824124180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года405587024221282412418
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242212824124180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34567902634956435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31420961996890
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16592722785280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34567904294228615271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480136810925250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010812575265614079159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803370145564130
21103 Выручка за отчетный год87130178855205307
21104 Выручка за предыдущий год1788552053070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214959225816194072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2258161940720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-127829-4696111235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46961112350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-127829-4696111235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46961112350
23303 Проценты к уплате за отчетный год1031481909170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190917205640
23403 Прочие доходы за отчетный год2332202391110
23404 Прочие доходы за предыдущий год239111117820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2243123311235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123324530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4492472247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2474910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17949868988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98619620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1794)/Стоимость активов (10108125) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-127829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214959+0+0) = -59.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-127829)/Выручка (87130) = -146.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1794)/Выручка (87130) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = -0.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-146.71%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дагагрокомплекс"