Общество с ограниченной ответственностью "ХМ" ИНН:0544006382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69304972 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12021940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3812051198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120511980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3812051198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120511980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101055680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10556800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1505180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28150518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1505180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3812051198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120511980
21103 Выручка за отчетный год62551317822272
21104 Выручка за предыдущий год13178222720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60611271021603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12710216030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194468669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4686690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194468669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4686690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194468669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4686690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194468535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4685350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (38) = 510.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6061+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (6255) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (6255) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Х5 = Выручка/Активы = 164.605

Индекс Альтмана Z = 184.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХМ"