Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6" ИНН:0544006978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30536620 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3521770
12104 Запасы на конец предыдущего года1772340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1136310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3632810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40054210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54245610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40054210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54245610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2547610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76-9210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1464660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4665480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1464660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4665480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40054210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54245610
21103 Выручка за отчетный год471248873077
21104 Выручка за предыдущий год488730772000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368138402389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384023892000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10311047688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10476880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10311047688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10476880
23403 Прочие доходы за отчетный год251770
23404 Прочие доходы за предыдущий год77570
23503 Прочие расходы за отчетный год9759560
23504 Прочие расходы за предыдущий год9567790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307168688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168-340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254168688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168-340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (400) = 63.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3681+0+0) = 28.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1031)/Выручка (4712) = 21.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (4712) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.635

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.768

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.74

Индекс Альтмана Z = 13.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (21.88%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 6"