ООО Лечебно-массажный и диагностический центр "Вера в жизнь" ИНН:0544008090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25094901 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3131
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2929
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6060
21103 Выручка за отчетный год11041104
21104 Выручка за предыдущий год544544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10231023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2626
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2626
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2121

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (126) = 64.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (1104) = 7.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1104) = 7.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.643

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.846

Индекс Альтмана Z = 9.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.34%), рентабельность компании (7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники