ООО "ОФИС - ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0544008252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25167468 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года306229360
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года293632100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года306229363210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293632103210
12103 Запасы на конец отчетного года571939883658
12104 Запасы на конец предыдущего года398836583658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года573647943671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479436713671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года879877306881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773068816881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563950204569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502045694569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1159528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года952828
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года304426150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года261522840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3159271028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2710231228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года879877306881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773068816881
21103 Выручка за отчетный год613448113821
21104 Выручка за предыдущий год481138213200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498016152417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161535413200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115431961404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31962800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115431961404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31962800
23504 Прочие расходы за предыдущий год199500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115412011404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12012800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11549131404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9132800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1154)/Стоимость активов (8798) = 13.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4980+0+0) = 23.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1154)/Выручка (6134) = 18.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1154)/Выручка (6134) = 18.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.785

Индекс Альтмана Z = 7.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (18.81%), рентабельность компании (18.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники