ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД ИНН:0544014182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05293484 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1705171917340
11504 Основные средства на конец предыдущего года1719173417480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1705171917340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1719173417480
12103 Запасы на конец отчетного года52171717
12104 Запасы на конец предыдущего года17171717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2039455198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39455198280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1149302988258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302988258348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122144130600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44130604730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2928216047942221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2160479422212407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2202213520041923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2135200419231789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года726252790298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252790298618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7262527900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2527902980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2928216047942221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2160479422212407
21103 Выручка за отчетный год18392110741903715614
21104 Выручка за предыдущий год1107419037156149745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18159108541882715432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1085418827154329574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2332202100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2202101820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2332202100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2202101820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2332202100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2202101820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47444236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44423634
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186176168146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176168146137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (2928) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18159+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (18392) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (18392) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.033

Х5 = Выручка/Активы = 6.281

Индекс Альтмана Z = 7.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХАСАВЮРТОВСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД