ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КИРГУ" ИНН:0544014810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43346200 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72000227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720000
12103 Запасы на конец отчетного года88776855589586279395
12104 Запасы на конец предыдущего года85558958627939545870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года174341540100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года154011520400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7240912651290514577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126512905228210628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44256508174843600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6508228015895278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1830441201181162510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120118116251975720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18376412011811625197799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1201181162519779957260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года355629900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года299000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2420457600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4576448900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5986488544991692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4885449916922413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17777811523311175296107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1152331117529610754847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1777781152331117520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115233111752961070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18376412011811625197799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1201181162519779957260
21103 Выручка за отчетный год11043116386711102665004
21104 Выручка за предыдущий год1638671110266500451023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10429615574510303363845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1557451030336125149711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6135812279930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8122799337530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4243240200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2402238200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1892572079930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5720561137530
23403 Прочие доходы за отчетный год113300555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3025572056110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5720561117140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60511441122343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11441122343279
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2420457644891371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4576448913711115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2420457600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4576448900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2420)/Стоимость активов (183764) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104296+4243+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1892)/Выручка (110431) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2420)/Выручка (110431) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники