ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ" ИНН:0544018645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49181361 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1878000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1878000
12103 Запасы на конец отчетного года8357757247165140
12104 Запасы на конец предыдущего года7572471651401963
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14332200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8504789647200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7896472051430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10382789647205143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7896472051431966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10382789641062870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7896410628701345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10382789647205143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7896472051431966
21103 Выручка за отчетный год1473312233119048359
21104 Выручка за предыдущий год122331190483597275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94357894102896769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78941028967696346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5298433916150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4339161515900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5298433916150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4339161515900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5298433916150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4339161515900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5298433916151590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433916151590929

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5298)/Стоимость активов (10382) = 51.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9435+0+0) = 56.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5298)/Выручка (14733) = 35.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5298)/Выручка (14733) = 35.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.51

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.419

Индекс Альтмана Z = 4.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35.96%), рентабельность компании (35.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРОЗ"