Ликвидационная комиссия ООО "ПРЕМЬЕРА" (Уведомление о промежуточном ликвидационном балансе) ИНН:0544018780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58932487 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15030060022140
12104 Запасы на конец предыдущего года600221400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6231010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15036266225241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662252410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15036266225241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662252410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45000311
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года145200022520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года145200022520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6626622410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66224100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6626622410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66224100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15036266225241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662252410
21104 Выручка за предыдущий год82571035420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77561031660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5013760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5013760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5013760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год347750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1543010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (150362) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 227.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (227.13), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники