ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО" ИНН:0544019127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58940759 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8528373043133131442
12104 Запасы на конец предыдущего года7304313313144293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170727291247085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7272912470859697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1820178817447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1788174471700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8727380493232540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года804932325489740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8727380493232548974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8049323254897411490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8754000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6548000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4619000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2506000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13383906465946368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9064659463685376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7389071429166600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года714291666026060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7389071429166600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года714291666026060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8727380493232548974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8049323254897411490
21103 Выручка за отчетный год374043328091195519180281
21104 Выручка за предыдущий год328091195519180281178544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368261324447193534179288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324447193534178282177634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5782364419850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3644198519990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1163000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1138000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4619364419850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2506198519990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4619250611210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250611219930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461925061121993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25061121993910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4619000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2506000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4619)/Стоимость активов (87273) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368261+1163+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4619)/Выручка (374043) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4619)/Выручка (374043) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 1.723

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.723<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГО"