Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий" ИНН:0544019952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01003331 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21849267682953826187
11504 Основные средства на конец предыдущего года26768295382618724601
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3195000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25044267682953826187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26768295382618724601
12103 Запасы на конец отчетного года20829350443735543106
12104 Запасы на конец предыдущего года35044373554310638745
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года285000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85998869374995044258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86937499504425840682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261358213511057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358213511057650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19859000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1272321255638865688421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125563886568842180077
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152276152331118194114608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152331118194114608104678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11952119521195211952
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11952119521195211952
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-470211579116439563
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117591164395638082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7250237112359521515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23711235952151520034
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14128300050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1450071144929159988093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114492915998809378369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1450071286209459993093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128620945999309384644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152276152331118194114608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152331118194114608104678
21103 Выручка за отчетный год105574175176242412208435
21104 Выручка за предыдущий год175176242412208435136271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87775175031239813206584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175031239813206584134744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1779914525991851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145259918511527
22203 Управленческие расходы за отчетный год12528000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год527114525991851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145259918511527
23403 Прочие доходы за отчетный год2770000
23503 Прочие расходы за отчетный год23964000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1592314525991851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145259918511527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29519370305
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1593311620801481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116208014811222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1593311620801481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116208014811222
32003 Величина капитала на 3111952119521195211952
32007 Величина капитала на 31117591164395638082
32008 Величина капитала на 3123711235952151520034
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164616400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)164616400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15923000
33218 Убыток (ИТОГО)15923000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))538000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)538000
33003 Величина капитала на 3111952119521195211952
33007 Величина капитала на 31-470211579116439563
33008 Величина капитала на 317250237112359521515
36003 Чистые активы на 317250237112359525115
36004 Чистые активы на 3123711235952151520034
41103 Поступления – всего за отчетный год62727195597278817312158
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51874178403269785296766
41193 Прочие поступления за отчетный год1085317194903215392
41203 Платежи – всего за отчетный год66048193366277466311101
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34622147936134589193604
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20634421064145040100
41293 Прочие платежи за отчетный год1079209932475091
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3321223113511057
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3321223113511057

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15933)/Стоимость активов (152276) = -10.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87775+0+12528) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5271)/Выручка (105574) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15933)/Выручка (105574) = -15.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Х5 = Выручка/Активы = 0.693

Индекс Альтмана Z = 0.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (-15.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский завод железобетонных изделий"