МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА" ИНН:0545000464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25130413 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года789
11504 Основные средства на конец предыдущего года8810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года789
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8810
12103 Запасы на конец отчетного года73410641097
12104 Запасы на конец предыдущего года10641097758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2911105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11105283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года379026032206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260322061809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455336783408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года367834082850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456036863417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368634162860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354933772767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337727661896
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1011309650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309650964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1011309650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309650964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456036863417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368634162860
21103 Выручка за отчетный год185871672414440
21104 Выручка за предыдущий год167241444025459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184011665014381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166501438125340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1867459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7459119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1867459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7459119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1867459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7459119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1867459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7459119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (4560) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18401+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (18587) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (18587) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.51

Индекс Альтмана Z = 9.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИВОТНОВОДЧЕСКАЯ ФЕРМА "НИВА"