ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ" ИНН:0545000866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25128652 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11148292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1127829396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8293960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1127829396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8293960
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9328010
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года80100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9328010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19528388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19528388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1127829396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8293960
21103 Выручка за отчетный год456442463500
21104 Выручка за предыдущий год424635000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323730573413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305734130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1327118987
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1189870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1327118987
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1189870
23404 Прочие доходы за предыдущий год3700
23504 Прочие расходы за предыдущий год277960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1327949-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год949-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137127105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1271050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1190822-114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год822-1140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1190)/Стоимость активов (1127) = 105.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3237+0+0) = 40.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1327)/Выручка (4564) = 29.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1190)/Выручка (4564) = 26.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 4.05

Индекс Альтмана Z = 9.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.71), коэффициент быстрой ликвидности (5.78), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (29.08%), рентабельность компании (26.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮВ"