Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1" ИНН:0545001394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25146489 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31449670464
11504 Основные средства на конец предыдущего года4967019390539
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2993738919390
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3894640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302515005919854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005919854539
12103 Запасы на конец отчетного года331327327
12104 Запасы на конец предыдущего года327327312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2439911997668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1199766810720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года483961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2477815658056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1565805611048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550295162427910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516242791011587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83031085150
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года82900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331938312900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38312900926
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года508814696321902
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46963219025511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542005079424802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50794248026437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550295162427910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516242791011587
21103 Выручка за отчетный год133781160813966
21104 Выручка за предыдущий год116081396610192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13604980111532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12085115328826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22618072434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47724341366
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22618072434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47724341366
23503 Прочие расходы за отчетный год51318760
23504 Прочие расходы за предыдущий год18760177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73917891674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49516741189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год803696838
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год696838306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15421093836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1191836883

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1542)/Стоимость активов (55029) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13604+0+0) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-226)/Выручка (13378) = -1.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1542)/Выручка (13378) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.243

Индекс Альтмана Z = 0.458

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.69%), рентабельность компании (-11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заря-1"