Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск" ИНН:0545002246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12827176 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3116401749496707
11504 Основные средства на конец предыдущего года4017494967076493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3116401749490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4017494967070
12103 Запасы на конец отчетного года38023451605225634820
12104 Запасы на конец предыдущего года45160522563482028389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41320601328721873477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60132872187347770618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142133611131187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133611131187666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794851066281405870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1066281405871094840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82601110645145536116191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110645145536116191106166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111111111111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111111111111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12500237473800049703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23747380004970351461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года699908678710742566377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года867871074256637754594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года824901105341454250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1105341454251160800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82601110645145536116191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110645145536116191106166
21103 Выручка за отчетный год31688169157130245257
21104 Выручка за предыдущий год16915713024525747169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28234168426910743093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16842691074309345221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34547321950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73219521640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34547321950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73219521640
23303 Проценты к уплате за отчетный год3408000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год467321950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73219521640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91518461013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1518461013864
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37583491151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5834911513458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (82601) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28234+0+0) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3454)/Выручка (31688) = 10.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (31688) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.762

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (10.9%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "АТП Каспийск"