Открытое акционерное общество "Каспий-Лада" ИНН:0545002253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05787281 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года77777777
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года77777777
11503 Основные средства на конец отчетного года23484240512541626590
11504 Основные средства на конец предыдущего года24051254162659050906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23561241282549326667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24128254932666750983
12103 Запасы на конец отчетного года29855461481613334492
12104 Запасы на конец предыдущего года4614816133344927676
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4927767121593640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7671215936401380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45840621624070840729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62162407084072916696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1553035045977454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3504597745442160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2260013650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года961521185916359787680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118591635978768067912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11971314271989090114347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14271989090114347118895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5800580058005800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5800580058005800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года949949949949
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года949949949949
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5040504050405040
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5040504050405040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4788272424463062
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2724244630622871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16577145131423514851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14513142351485114660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73413711475420955720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7114754209557200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29723560782030343433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560782030343433103892
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года981343343343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1031361282067485599496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1282067485599496104235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11971314271989090114347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14271989090114347118895
21103 Выручка за отчетный год466192581456501293568806
21104 Выручка за предыдущий год5821025012935688061231261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442999553177477051555974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5531774770515559741179892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23193282792424212832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28925242421283251369
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22273204941667018735
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22224166701873527361
22203 Управленческие расходы за отчетный год16235165411209813831
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16541120981383115982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15315-8756-4526-19734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9840-4526-197348026
23403 Прочие доходы за отчетный год2282612916667147271
23404 Прочие доходы за предыдущий год1291666714727110080
23503 Прочие расходы за отчетный год49312081196026425
23504 Прочие расходы за предыдущий год272919602642514517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25802079185239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3471852393589
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5163473748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год693748718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20641732148191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2781481912871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20641732148191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2781481912871
32003 Величина капитала на 315800580058005800
32005 Величина капитала на 31949949949949
32006 Величина капитала на 315040504050405040
32007 Величина капитала на 312724244630622871
32008 Величина капитала на 3114513142351485114660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20642780191
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20642780191
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206427800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)206427800
33003 Величина капитала на 315800580058005800
33005 Величина капитала на 31949949949949
33006 Величина капитала на 315040504050405040
33007 Величина капитала на 314788272424463062
33008 Величина капитала на 3116577145131423514851
36003 Чистые активы на 3116577145131423514851
36004 Чистые активы на 3114513142351485114660
41103 Поступления – всего за отчетный год572467711135622530732673
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год572467698006568432673147
41203 Платежи – всего за отчетный год586878728439629511775748
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год559911688729587555700597
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108411006084337102
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49470470638
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год283693748
41293 Прочие платежи за отчетный год10896295813301667363
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14411-17304-6981-43075
43103 Поступления – всего за отчетный год66393197714127099201412
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год66393197714127099201412
43203 Платежи – всего за отчетный год36802183440121952194906
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год36802183440121952145692
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год295911427451476506
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15180-4247-2857-34706

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2064)/Стоимость активов (119713) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442999+22273+16235) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15315)/Выручка (466192) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2064)/Выручка (466192) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 4.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники