Открытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление №5" ИНН:0545007188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01254369 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38481440314403148666
11504 Основные средства на конец предыдущего года44031486664866629702
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года770000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3848144801448030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4480148666486660
12103 Запасы на конец отчетного года5552110217102173598
12104 Запасы на конец предыдущего года10217359835985086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3362287428749810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28749810981013399
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3401388164881622880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88164288028809523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года978961012551012530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10125516288162880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13637714605614605664954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146056649546495457710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года195000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года195000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года92677000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20344000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25119000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16244000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118191311273112728622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36983286222862219638
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6875000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6875100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11119895128951236332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89512363323633238072
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19225416254170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19561000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113111149281149290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10907336332363320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13637714605614605664954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146056649546495457710
21103 Выручка за отчетный год5324553369480397896
21104 Выручка за предыдущий год336948397896397896376583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5143283240180392146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324018392146393070375472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181271293000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12930575048260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181271293000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12930575048260
23303 Проценты к уплате за отчетный год5641000
23403 Прочие доходы за отчетный год5477413304572
23404 Прочие доходы за предыдущий год4133457245727854
23503 Прочие расходы за отчетный год62851380707954
23504 Прочие расходы за предыдущий год13807887879546401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11678325600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3256144414440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233698001398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год978474474851
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год934222780970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22789709701713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9342000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2278000
32003 Величина капитала на 31195000
32005 Величина капитала на 3120344000
32006 Величина капитала на 31200000
32007 Величина капитала на 3116244000
32008 Величина капитала на 3136983000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)72333000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8875000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81208000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8875000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)8875000
33165 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)72333000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)72333000
33003 Величина капитала на 31195000
33005 Величина капитала на 3192677000
33006 Величина капитала на 31200000
33007 Величина капитала на 3125119000
33008 Величина капитала на 31118191000
36003 Чистые активы на 31118191000
36004 Чистые активы на 3136983000
41103 Поступления – всего за отчетный год662711000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год635136000
41193 Прочие поступления за отчетный год27575000
41203 Платежи – всего за отчетный год572864000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год486429000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53168000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18943000
41293 Прочие платежи за отчетный год14324000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89847000
43103 Поступления – всего за отчетный год36990000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год36990000
43203 Платежи – всего за отчетный год113121000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год93121000
43293 Прочие платежи за отчетный год20000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-76131000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13716000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9342)/Стоимость активов (136377) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (514328+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18127)/Выручка (532455) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9342)/Выручка (532455) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.499

Индекс Альтмана Z = 11.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (8.21), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники