Общество с ограниченной ответственностью "Сабур" ИНН:0545008449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43353370 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года147314730
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года147300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147314730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147300
12103 Запасы на конец отчетного года2981533515
12104 Запасы на конец предыдущего года5335150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2988546052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5460520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4461693352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6933520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4450685715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6857150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4461693352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6933520
21103 Выручка за отчетный год609967614828
21104 Выручка за предыдущий год676148280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513754664023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546640230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9621295805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12958050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9621295805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12958050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9621295805
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12958050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9612981
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8661166724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11657240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (866)/Стоимость активов (4461) = 19.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5137+0+0) = 18.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (962)/Выручка (6099) = 15.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (866)/Выручка (6099) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 405.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 134.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 404.545

Х5 = Выручка/Активы = 1.367

Индекс Альтмана Z = 172.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (134.55), коэффициент текущей ликвидности (405.55), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.77%), рентабельность компании (14.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сабур"