ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО" ИНН:0545013248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43353223 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1111203628
11504 Основные средства на конец предыдущего года1201280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года350035000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года350035000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361136203628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362036280
12103 Запасы на конец отчетного года24647352
12104 Запасы на конец предыдущего года473520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года910911467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9114670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1132299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1322990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11571516818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15168180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476851364446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513644460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-692-822-357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-822-3570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300030003550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300035500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300030003550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300035500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16472088686
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20886860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года813870567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8705670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246029581253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295812530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476851364446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513644460
21103 Выручка за отчетный год283934782814
21104 Выручка за предыдущий год347828140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265937303106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373031060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180-252-292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-252-2920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180-252-292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-252-2920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1071020
23504 Прочие расходы за предыдущий год68200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180-427-394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-427-4140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год503863
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130-465-457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-465-4570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (4768) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2659+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (2839) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (2839) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = 0.682

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"