ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ" ИНН:0545014210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43414893 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1750193221822470
11504 Основные средства на конец предыдущего года1932218224702839
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1750193221820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1932218224700
12103 Запасы на конец отчетного года7603598351404254
12104 Запасы на конец предыдущего года5983514042543223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26809229461908415822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22946190841582212486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3441228929242540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2892924254200790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36162308612643622549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30861264362254918548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года872127426393249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1274263932494645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35290295872355718600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29587235571860012306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3529029587237970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2958723797193000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36162308612643622549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30861264362254918548
21103 Выручка за отчетный год2001000691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374131510411799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315104117994112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-354-1315-410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1315-41-11080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-354-1315-410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1315-41-11080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-354-1315-5600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1315-563-13510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48495045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49474563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-402-1364-610-1396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1364-610-1396798

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-402)/Стоимость активов (36162) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (374+0+0) = -94.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-354)/Выручка (20) = -1770 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-402)/Выручка (20) = -2010 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -0.234

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1770%), рентабельность компании (-2010%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАЙХИ"