ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР" ИНН:0545014940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49184313 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года677000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2840148485492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148485492584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10433273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43327350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35275815120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5815124950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3527581512495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581512495770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384345303192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345303192146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3143236209303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236209303624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31432362090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2362093030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3527581512495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581512495770
21103 Выручка за отчетный год588013066122967218
21104 Выручка за предыдущий год130661229672183119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585113014121577158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130141215771583132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29521390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52139600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29521390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52139600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29521390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52139600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1028140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294211146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4211146-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (3527) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5851+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (5880) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (5880) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Х5 = Выручка/Активы = 1.667

Индекс Альтмана Z = 1.825

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.825<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОПРИБОР"