ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД" ИНН:0545015478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49200934 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года502585598
12104 Запасы на конец предыдущего года5855980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12237111550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71115500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489634462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6344620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221419302610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193026100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221419302610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193026100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-853-790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-79-6960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306720092610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200933060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306720092610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200933060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221419302610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193026100
21103 Выручка за отчетный год914693069338
21104 Выручка за предыдущий год930693380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год914693061651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930616510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год914693061651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930616510
23403 Прочие доходы за отчетный год274924301486
23404 Прочие доходы за предыдущий год243014850
23503 Прочие расходы за отчетный год12758118242431
23504 Прочие расходы за предыдущий год1182524300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-863-88706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-897060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-863-88706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-897060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-863)/Стоимость активов (2214) = -38.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9146)/Выручка (9146) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-863)/Выручка (9146) = -9.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = -6.71

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИД"