МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА ИНН:0545015559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49200992 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1583720799
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года50721900
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года21992900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50737713011593
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377130115931892
12103 Запасы на конец отчетного года542666574815
12104 Запасы на конец предыдущего года666574815773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327095277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11970173941643311682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17394164331168214375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12839180601710212774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18060171021277415692
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13346184371840314367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18437184031436717584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года94940706
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года947060706
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5692040575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204133902775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66329820451281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года298204512813481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12683181391635813086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18139163581308614103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12683181391635813086
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18139163581308614103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13346184371840314367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18437184031436717584
21103 Выручка за отчетный год12411117081080010139
21104 Выручка за предыдущий год11708108001013919711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1150111166925610458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1116692561045816661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9105421544-319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5421544-3193050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9105421544-319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5421544-3193050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9105421544-358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5421544-3583008
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1241171540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1171540602
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7864251390-358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4251390-3582406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7864250-358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год425139002406
32003 Величина капитала на 31947060706
32007 Величина капитала на 31204133902775
32008 Величина капитала на 31298204503481
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))365000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)365000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))365000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)365000
33003 Величина капитала на 3194940706
33007 Величина капитала на 315692040575
33008 Величина капитала на 3166329801281
36003 Чистые активы на 31133461843701281
36004 Чистые активы на 31184371840303481
41103 Поступления – всего за отчетный год1241111708010139
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1241111708010139
41203 Платежи – всего за отчетный год1204611283010496
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год202537603130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8024810907366
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12411700
41293 Прочие платежи за отчетный год1873268100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3654250-357
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3654250-357

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (13346) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11501+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (910)/Выручка (12411) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (12411) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.783

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНЫЙ ЦЕНТР" Г КАСПИЙСКА