МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0545016009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05255868 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54476610711554516061
11504 Основные средства на конец предыдущего года61071155451606175057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54476610711554516780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61071155451678075057
12103 Запасы на конец отчетного года906397441000310075
12104 Запасы на конец предыдущего года974410003100758185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34271290982827123975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29098282712397524752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41182257475884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22574758841556
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45410636061497
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106360614973935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47906421623935536431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42162393553643138428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1023821032335490053211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1032335490053211113485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1009741009744951349513
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1009744951349513108945
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56757-50219-44862-32429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50219-44862-32429-17598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4421750755465117084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5075546511708491347
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3330478082610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4780826000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3330478082600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4780826000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54360476984192936072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47698419293607222126
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года47506055
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54835476984198936127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47698419893612722138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1023821032335490053211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1032335490053211113485
21103 Выручка за отчетный год113599110889105132100704
21104 Выручка за предыдущий год110889105132100704104848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119975114875121371126917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114875121371126917118049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6376-3986-16239-26213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3986-16239-26213-13201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6376-3986-16239-26213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3986-16239-26213-13201
23403 Прочие доходы за отчетный год31404166594116427
23404 Прочие доходы за предыдущий год41665941164279102
23503 Прочие расходы за отчетный год3273481429437100
23504 Прочие расходы за предыдущий год4814294371002446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6509-4634-13241-16886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4634-13241-16886-6545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6509-4634-13241-16886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4634-13241-16886-6545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6509-4634-13241-16886
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4634-13241-16886-6545
32003 Величина капитала на 311009744951349513108945
32007 Величина капитала на 31-50219-44862-32429-17598
32008 Величина капитала на 315075546511708491347
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))653853571243314831
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)653853571243374263
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65380124330
33218 Убыток (ИТОГО)65380124330
33003 Величина капитала на 311009741009744951349513
33007 Величина капитала на 31-56757-50219-44862-32429
33008 Величина капитала на 314421750755465117084
36003 Чистые активы на 314421750755465117084
36004 Чистые активы на 315075546511708491347
41103 Поступления – всего за отчетный год1030179318498510114805
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80566760757714590857
41193 Прочие поступления за отчетный год22451171092136523948
41203 Платежи – всего за отчетный год1011569140298919115477
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13035200752853834754
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34432301213135729525
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год312119800
41293 Прочие платежи за отчетный год53377400083902451198
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18611782-409-672
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18611782-409-672

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6509)/Стоимость активов (102382) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119975+0+0) = -5.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6376)/Выручка (113599) = -5.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6509)/Выручка (113599) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.76

Индекс Альтмана Z = -0.254

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-5.61%), рентабельность компании (-5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"