ООО "КАСПИЙСКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РЫНОК" ДАГПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0545016577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03349714 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440045654277
11504 Основные средства на конец предыдущего года462242773946
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года440045654622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года462246224343
12103 Запасы на конец отчетного года9401560880
12104 Запасы на конец предыдущего года880880976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9661566927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года927927997
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536661315549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554955495340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434027122699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269926992521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102634192850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285028502819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102634192850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285028502819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536661315549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554955495340
21103 Выручка за отчетный год11711107029491
21104 Выручка за предыдущий год1070294918991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год958091768288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год917682887841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213115261203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152612031150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213115261203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152612031150
23403 Прочие доходы за отчетный год14515898
23404 Прочие доходы за предыдущий год1589812
23503 Прочие расходы за отчетный год227116711295
23504 Прочие расходы за предыдущий год167112951155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1367

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (5366) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9580+0+0) = 22.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2131)/Выручка (11711) = 18.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (11711) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.23

Индекс Альтмана Z = 4.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (18.2%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники