ООО "КАСПИЙСКИЙ ГОРКООПТОРГ" ДАГПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0545016584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49200839 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452429446
11504 Основные средства на конец предыдущего года429446463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452429446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429446463
12103 Запасы на конец отчетного года515655
12104 Запасы на конец предыдущего года565562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1681300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681300748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46031516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3151697
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5124391371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4391371907
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9648681817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86818171370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3103100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3103100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5694620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4624560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года934801768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801768773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3067801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67801597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30671049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года671049597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9648681817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86818171370
21103 Выручка за отчетный год124027283309
21104 Выручка за предыдущий год272833098095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99114272105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142721056478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24913011204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130112041617
22103 Коммерческие расходы за отчетный год128311450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114510390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10341561204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1561651617
23403 Прочие доходы за отчетный год120000
23503 Прочие расходы за отчетный год1111271202
23504 Прочие расходы за предыдущий год1271631615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2922
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2920
32003 Величина капитала на 3131000
32005 Величина капитала на 3146200
32007 Величина капитала на 312900
32008 Величина капитала на 3180100
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)10700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5500
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)10700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)10700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2900
33003 Величина капитала на 3131000
33005 Величина капитала на 3156900
33007 Величина капитала на 315500
33008 Величина капитала на 3193400
36003 Чистые активы на 3193400
36004 Чистые активы на 3180100
41103 Поступления – всего за отчетный год417600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год133900
41193 Прочие поступления за отчетный год166800
41203 Платежи – всего за отчетный год403100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67400
41293 Прочие платежи за отчетный год110600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (964) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (991+1283+0) = -45.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1034)/Выручка (1240) = -83.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1240) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.133

Индекс Альтмана Z = 36.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.33), коэффициент быстрой ликвидности (15.37), коэффициент текущей ликвидности (17.07), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-83.39%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники