ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС" ИНН:0545016707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49182811 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года741325582
11504 Основные средства на конец предыдущего года55995286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741325599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55995380
12103 Запасы на конец отчетного года604271
12104 Запасы на конец предыдущего года2712394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4581212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12121754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9152765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27652412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19774248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42486560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761099847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года984711940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года754009659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года965911345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года709188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года709188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761099847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года984711940
21103 Выручка за отчетный год93209766
21104 Выручка за предыдущий год976610291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144928057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80577929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51721709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17092362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51721709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17092362
23403 Прочие доходы за отчетный год65056
23404 Прочие доходы за предыдущий год560
23503 Прочие расходы за отчетный год15942
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46811723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17232362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год238236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49241485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14852126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4924)/Стоимость активов (76109) = -6.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14492+0+0) = -35.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5172)/Выручка (9320) = -55.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4924)/Выручка (9320) = -52.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.347

Индекс Альтмана Z = 111.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-55.49%), рентабельность компании (-52.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙСКГАЗСЕРВИС"

Еще предприятия