ООО "ДАГТОРГТЕХНИКА" ИНН:0545016834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58936887 ОКВЭД:52.72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3112152152186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378218621868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3112152150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378218621860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3112152152186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378218621868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-147-154-1540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-149-1570-188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4583693692186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52723432186196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4583693690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527234321860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3112152152186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378218621868
21103 Выручка за отчетный год6877297292680
21104 Выручка за предыдущий год1705268026801862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6857267262649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1700264926491806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год531310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53131-53

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (311) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (685+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (687) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (687) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Индекс Альтмана Z = -3.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия