ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК" ИНН:0545017475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56074418 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14536176592083622292
11504 Основные средства на конец предыдущего года17659205482229223748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14536176592083622292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17659205482229223748
12103 Запасы на конец отчетного года267016831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4730042122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3003392030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188501313323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50131432317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5023491523557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3501820557109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15038180082235922849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18009223682284923857
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2656126561026561
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2656126561026561
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2142140214
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2142140214
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15198-109510-5971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10951-54250-6166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11577158242199920804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15824213502080420609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346121853601345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2185101913452763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346121853602045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2185101920453248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15038180082235922849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18009223692284923857
21103 Выручка за отчетный год957095421702211608
21104 Выручка за предыдущий год963818577116089931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13562154391565711413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15351170761141312734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3992-58971365195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57131501195-2803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3992-58971365195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57131501195-2803
23204 Проценты к получению за предыдущий год19000
23403 Прочие доходы за отчетный год47000
23503 Прочие расходы за отчетный год19801700
23504 Прочие расходы за предыдущий год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4143-58971195195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57261501195-2803
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96000
24603 Прочее за отчетный год819200
24604 Прочее за предыдущий год9638500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4247-60891195195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58221116195-2803
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4247-60890195
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-582211160-2803
32003 Величина капитала на 312656126561026561
32006 Величина капитала на 312142140214
32007 Величина капитала на 31-10951-54250-6166
32008 Величина капитала на 311582421350020609
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4247552600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4247552600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4247355000
33218 Убыток (ИТОГО)4247355000
33003 Величина капитала на 312656126561026561
33006 Величина капитала на 312142140214
33007 Величина капитала на 31-15198-109510-5971
33008 Величина капитала на 311157715824020804
36003 Чистые активы на 311157717659020804
36004 Чистые активы на 311582420804020609
41103 Поступления – всего за отчетный год98529533011608
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97979203011608
41193 Прочие поступления за отчетный год5533000
41203 Платежи – всего за отчетный год9714933300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5728609900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3372316600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год96000
41293 Прочие платежи за отчетный год5186800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год138200011608
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период138200011608

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4247)/Стоимость активов (15038) = -28.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13562+0+0) = -29.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3992)/Выручка (9570) = -41.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4247)/Выручка (9570) = -44.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.345

Индекс Альтмана Z = -0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-41.71%), рентабельность компании (-44.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНАТОРИЙ "ЭНЕРГЕТИК"