ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА" ИНН:0545017806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73915380 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года398398398423
12104 Запасы на конец предыдущего года398398423523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2349297327402831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2973274028313086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1834170501671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1705016719790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4581354181540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3541815433250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4581354181543325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35418154332513399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1123-1079-884-911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1079-884-911-694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5704462090384236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46209038423614093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5704462090380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4620903842360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4581354181543325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35418154332513399
21103 Выручка за отчетный год26021597102348627
21104 Выручка за предыдущий год159710234862718777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26331776101638796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177610163879618753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-179710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17971-1690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-179710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17971-1690
23503 Прочие расходы за отчетный год1316300
23504 Прочие расходы за предыдущий год163000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-195410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19541-1690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44-19527-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19527-16919

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (4581) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2633+0+0) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (2602) = -1.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (2602) = -1.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.197

Индекс Альтмана Z = -1.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-1.19%), рентабельность компании (-1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА"