ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ" ИНН:0545019120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95310281 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41336132881311630
11504 Основные средства на конец предыдущего года613288131163010845
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1154812274012219
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года122741221902648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156811840688130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1840621032116300
12103 Запасы на конец отчетного года4715448040893779
12104 Запасы на конец предыдущего года4480408937792876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15761518786911732372218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1878691051048443746432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211535588104187316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года558810418731620344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1834831979371318300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197937119611955320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199163216343140643107162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21634314064310716283145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5627537351965195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5373519651951207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3640251660252000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года516602520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15713415931011024784967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1593101102478496781938
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1935362109701354470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210970135447849670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199163216343140643107162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21634314064310716283145
21103 Выручка за отчетный год414090391854430994331634
21104 Выручка за предыдущий год391854430994331634330250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397180382270427556331915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382270427556331915332823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16910958434380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95843438-2810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16910958434380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95843438-2810
23303 Проценты к уплате за отчетный год12656000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10904000
23403 Прочие доходы за отчетный год2795240627692585
23404 Прочие доходы за предыдущий год2406276925852701
23503 Прочие расходы за отчетный год67951181362052298
23504 Прочие расходы за предыдущий год9096205229882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25417720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25417726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1772637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (199163) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (397180+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16910)/Выручка (414090) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (414090) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПЭНЕРГОСБЫТ"

Еще предприятия