ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ" ИНН:0545019909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95302146 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33321491
11504 Основные средства на конец предыдущего года49123
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года192195
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года195195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33513686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года686218
12103 Запасы на конец отчетного года2423846
12104 Запасы на конец предыдущего года38463121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1290011538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115387737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53497582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75829824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1849122966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2296620682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5200423653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2365320900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года579-999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-999-1989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5142524652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2465222890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5142524652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2465222890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5200423653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2365320900
21103 Выручка за отчетный год2453023169
21104 Выручка за предыдущий год2316922692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2706918241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2210718724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25394928
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10623968
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25394928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10623968
23503 Прочие расходы за отчетный год214458
23504 Прочие расходы за предыдущий год5927154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2560470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470-3186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2560470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год470-3186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2560)/Стоимость активов (52004) = -4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27069+0+0) = -9.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2539)/Выручка (24530) = -10.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2560)/Выручка (24530) = -10.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = -4.63

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-10.35%), рентабельность компании (-10.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГИНКОМ"