ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5" ИНН:0545020982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80439448 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года201319487
12104 Запасы на конец предыдущего года3194870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107112481055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124810550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459514732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5147320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173120812274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208122740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173120812274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208122740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6385310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531-2380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236915502274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155025120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236915502274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155025120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173120812274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208122740
21103 Выручка за отчетный год919584199227
21104 Выручка за предыдущий год841993230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91958419734
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год841926810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91958419734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год841926810
23403 Прочие доходы за отчетный год11532602889
23404 Прочие доходы за предыдущий год260279310
23503 Прочие расходы за отчетный год10996105001871
23504 Прочие расходы за предыдущий год10500103640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-648521-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5212480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-648521-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5212480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-648)/Стоимость активов (1731) = -37.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9195)/Выручка (9195) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-648)/Выручка (9195) = -7.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.374

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.269

Индекс Альтмана Z = -6.436

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЖЭК-5"