ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ" ИНН:0545022010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86087217 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1500453571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453571229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4414691857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146918572031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154419222428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192224282260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154419222428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192224282260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323320320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320320110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12216892108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68921082150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12216892108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68921082150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154419222428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192224282260
21103 Выручка за отчетный год65838873837
21104 Выручка за предыдущий год388738371696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62030953543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309534931561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38792294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год792344135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38792294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год792344135
23503 Прочие расходы за отчетный год351244
23504 Прочие расходы за предыдущий год12442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3780250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год780300133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3780200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780250103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1544) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (620+0+0) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (658) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (658) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Х5 = Выручка/Активы = 0.426

Индекс Альтмана Z = 0.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"