ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС" ИНН:0545022563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86072670 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6757760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456338880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1968010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456345821456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4582145610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456345821456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4582145610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года998108910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10891010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года231800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года231800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111611751446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117514460
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124734931446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349314460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456345821456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4582145610
21103 Выручка за отчетный год106271041800
21104 Выручка за предыдущий год710418000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99361841565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год618415650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69920235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9202350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69920235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9202350
23503 Прочие расходы за отчетный год3116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66909229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9092290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91909186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9091860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (4563) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (993+0+0) = 6.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1062) = 6.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (1062) = -8.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = 5.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.66), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.5%), рентабельность компании (-8.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРС"