ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА" ИНН:0545022972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61874807 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года999599578580
12104 Запасы на конец предыдущего года995785806580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538415384159047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года538415904760979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5096142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638396384867723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года638486772367701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638396384867723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года638486772367701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7144716010981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71601098110981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566945668856742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года566885674256720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566955668856742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года566885674256720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638396384867723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года638486772367701
21103 Выручка за отчетный год15000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-400
23303 Проценты к уплате за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год2290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (63839) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153+0+0) = -1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (150) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (150) = -11.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Х5 = Выручка/Активы = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-2%), рентабельность компании (-11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАНСКИЕ ВИНА"