Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо" ИНН:0545023670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61873647 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454045404540
11504 Основные средства на конец предыдущего года454045400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454045404540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454045400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31872129628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22876280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39154384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357821831012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234810110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811867235551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года688755510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352121771685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233516850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205802058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года205820580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253924881808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249418080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459724883866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455238660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811867235551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года688755510
21103 Выручка за отчетный год180018001826
21104 Выручка за предыдущий год180018260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54112951760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129517600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125950566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125950566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505660
23503 Прочие расходы за отчетный год4547
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121450159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121350123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год501230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1213)/Стоимость активов (8118) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (541+0+0) = 232.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1259)/Выручка (1800) = 69.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1213)/Выручка (1800) = 67.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.766

Индекс Альтмана Z = 3.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (69.94%), рентабельность компании (67.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АтрибутИнфо"