Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй" ИНН:0545023870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69294363 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2512510
11504 Основные средства на конец предыдущего года25100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2512510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25100
12103 Запасы на конец отчетного года1014483021630
12104 Запасы на конец предыдущего года83023271520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305373053725352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года305372061320613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407033886127003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года388612095822151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409543911227003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391122095822151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12469106272896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1062753932896
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280291008910089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284854564166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45654769166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284852848524107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284851556519255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409543911227003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391122095822151
21103 Выручка за отчетный год68251186412229
21104 Выручка за предыдущий год118642800714855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6087981710943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98171861913443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73820471286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204793881412
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73820471286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204793881412
23503 Прочие расходы за отчетный год73205129
23504 Прочие расходы за предыдущий год205314147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66518421157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18425234625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66518421157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18425234625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (40954) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6087+0+0) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (738)/Выручка (6825) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (6825) = 9.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 2.574

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.574<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (9.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-Строй"