Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07" ИНН:0545024190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69301376 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7978722284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года559594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8034622877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8034622877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года336410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года143250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33646-213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57203500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57203500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3531514590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4098019590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8034622877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373700
22203 Управленческие расходы за отчетный год16960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-940
23503 Прочие расходы за отчетный год2127
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1717-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1910
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1717-218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1717-218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1210
32003 Величина капитала на 3150
32005 Величина капитала на 31143250
32008 Величина капитала на 31143300
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)193160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)193160
33003 Величина капитала на 3150
33005 Величина капитала на 31336410
33008 Величина капитала на 31336460
36003 Чистые активы на 31336460
36004 Чистые активы на 31143300
41103 Поступления – всего за отчетный год183750
41193 Прочие поступления за отчетный год183750
41203 Платежи – всего за отчетный год223100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год222800
41293 Прочие платежи за отчетный год300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39350
43103 Поступления – всего за отчетный год85100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год85000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год85100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период45750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Прибыль

Прибыль Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1717)/Стоимость активов (80346) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1696) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1696)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1717)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.72

Индекс Альтмана Z = 4.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс 07"