ООО "Каспстройтранс" ИНН:0545024401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69306617 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178249790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49790317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353115531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11553193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2135612621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612621410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2135612621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612621410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876584342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58434230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109928279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28279380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125928279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28279380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2135612621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612621410
21103 Выручка за отчетный год3596430929607
21104 Выручка за предыдущий год4309296070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3254396129155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3961291550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342348452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3484520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342348452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3484520
23503 Прочие расходы за отчетный год9063140
23504 Прочие расходы за предыдущий год631400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252285312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2853120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212242312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2423120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (2135) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3254+0+0) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (342)/Выручка (3596) = 9.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (3596) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.696

Индекс Альтмана Z = 5.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (9.51%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники