ООО "ЭКСПЕРТРЕМСТРОЙ" ИНН:0545025042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30543637 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45300
11504 Основные средства на конец предыдущего года45300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года453453168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года453168168
12103 Запасы на конец отчетного года159159134
12104 Запасы на конец предыдущего года159134134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12487503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года875030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568248656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248656250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1021701824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701824418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года756670788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670788406
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2653136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1021701824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701824418
21103 Выручка за отчетный год115813822369
21104 Выручка за предыдущий год138223691792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97711261911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112619111341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181256458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256458451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181256458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256458451
23403 Прочие доходы за отчетный год1727130
23404 Прочие доходы за предыдущий год71300
23503 Прочие расходы за отчетный год252104834
23504 Прочие расходы за предыдущий год10483411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101-79424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79424440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153942
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год394244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-118382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118382396

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (1021) = 8.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (977+0+0) = 18.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (1158) = 15.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1158) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.853

Индекс Альтмана Z = 7.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (15.63%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники