Потребительский жилищно-строительный кооператив "Маряна" ИНН:0545025733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12806145 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5867027078142463347
12104 Запасы на конец предыдущего года270781424633470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13245716692213569785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166923134897850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5593367518690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367518691970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196720474453747113329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4744547463133290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196720474453747113329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4744547463133290
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19667747445374540
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года474454744500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19667747445374540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года474454744500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4301713329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4301713329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196720474453747113329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4744547463133290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (196720) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4574.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3210.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 130.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (130.07), коэффициент быстрой ликвидности (3210.47), коэффициент текущей ликвидности (4574.88), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники