ООО "Канкорд" ИНН:0545025814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12808026 ОКВЭД:63.23.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505029
12104 Запасы на конец предыдущего года30820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11301517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года859861546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8668820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года859861546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8668820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14001172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61680
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1490310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71986374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года859861546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8668820
21103 Выручка за отчетный год3185251292
21104 Выручка за предыдущий год52513500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218519869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51911690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1006423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1006423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61810
23503 Прочие расходы за отчетный год314
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год975419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10667
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87-1352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (859) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218+0+0) = 45.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (318) = 31.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (318) = 27.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 7.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (31.45%), рентабельность компании (27.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники