Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +" ИНН:0545025839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12796027 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9775867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9775867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50980
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5108-82
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4662949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4666949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9775867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172610
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60
24604 Прочее за предыдущий год850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Прибыль

Прибыль Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9775) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.095

Индекс Альтмана Z = 4.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский жилищно-строительный кооператив "Прогресс +"