ООО "ФЛЕКСО" ИНН:0546000033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25104309 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года968
12104 Запасы на конец предыдущего года686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года798
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года798
21103 Выручка за отчетный год90900
21104 Выручка за предыдущий год90900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8-50
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5-20
23503 Прочие расходы за отчетный год320
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (10) = -110 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98+0+0) = -8.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (90) = -8.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (90) = -12.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -7.698

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-8.89%), рентабельность компании (-12.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники