Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД" ИНН:0546000636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00288292 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106111123268132502131891
11504 Основные средства на конец предыдущего года123268132502131891104908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106111123268132502131891
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123268132502131891104908
12103 Запасы на конец отчетного года65744621666264280007
12104 Запасы на конец предыдущего года62166626428000772893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14579312169410379076768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1216941037907676899830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27926236672794419017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2366727944190173867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239463207527194376175792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207527194376175792176590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345574330795326878307683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330795326878307683281498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3096309630963096
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3096309630963096
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9358935893589358
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9358935893589358
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года295355290917285707264780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290917285707264780250141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307809303371298161277234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303371298161277234262595
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26136185211792515372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18521179251537211328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1162989031079215077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года890310792150777575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37765274242871730449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27424287173044918903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345574330795326878307683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330795326878307683281498
21103 Выручка за отчетный год244184272894185268145102
21104 Выручка за предыдущий год272894185268145102122533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252145265565164010120290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26556516401012029091372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-796173292125824812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7329212582481231161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-796173292125824812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7329212582481231161
23403 Прочие доходы за отчетный год15070510110696910
23404 Прочие доходы за предыдущий год70510110696910104928
23503 Прочие расходы за отчетный год15043210062596733
23504 Прочие расходы за предыдущий год43210062596733108582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-796176022173924989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7602217392498927507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1520434849985501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-796160821739119991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6082173911999122006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-796160821739119991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6082173911999122006
32003 Величина капитала на 313096309630963096
32005 Величина капитала на 319358935893589358
32007 Величина капитала на 31290917285707264780250141
32008 Величина капитала на 31303371298161277234262595
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))794788222452919513
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)794788222452919513
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))760276021739119488
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)760276021739119488
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3451220713825
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3451220713825
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3509361236024874
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3509361236024874
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3509361236023509
33278 Дивиденды (ИТОГО)3509361236023509
33003 Величина капитала на 313096309630963096
33005 Величина капитала на 319358935893589358
33007 Величина капитала на 31295355290917285707264780
33008 Величина капитала на 31307809303371298161277234
36003 Чистые активы на 31307809303371298161277234
36004 Чистые активы на 31303371298161277234262595
41103 Поступления – всего за отчетный год266070301473323277281312
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год265973299681323079280602
41193 Прочие поступления за отчетный год971792198710
41203 Платежи – всего за отчетный год266859302853313457270206
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год197365224036237754202153
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27958311942840226033
41293 Прочие платежи за отчетный год41536443224599535813
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-789-1380982011106
43103 Поступления – всего за отчетный год11130304061505000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11130304061505000
43203 Платежи – всего за отчетный год608259377043956
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2567349334460
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год351524443597956
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5048-2897-8934044
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4259-4277892715150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7961)/Стоимость активов (345574) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252145+0+0) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7961)/Выручка (244184) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7961)/Выручка (244184) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.151

Индекс Альтмана Z = 12.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (4.6), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-3.26%), рентабельность компании (-3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "ДАГНЕРУД"