НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГФОС" ИНН:0546001534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00202962 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482106488519494932452602
11504 Основные средства на конец предыдущего года488519494932452602459123
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года798844683644525624440348
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года683644525624440348330647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128095011721631020556892950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11721631020556892950789770
12103 Запасы на конец отчетного года24924351145010741899
12104 Запасы на конец предыдущего года35114501074189933773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35172153791332728632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15379133272863232426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7559562583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года559562583579
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35028000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95131510526399671114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51052639967111467838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137608112232151084552964064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12232151084552964064857608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27272727
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года380590380590380590380590
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года380590380590380590380590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46619-44380-35504-28175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44380-35504-28175-19736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333998336237345113352442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336237345113352442360881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года924838423500429069442000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года423500429069442000446859
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года924838423500429069442000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года423500429069442000446859
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года657415663912942283328
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156639129422833287200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11067130683918094886294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3068391809488629442668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117245463478310370169622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46347831037016962249868
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137608112232151084552964064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12232151084552964064857608
21103 Выручка за отчетный год15526766470745211
21104 Выручка за предыдущий год7664707452114045
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20279980382636846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9803826368465146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4753-2139-1189-1635
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2139-1189-1635-1101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4753-2139-1189-1635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2139-1189-1635-1101
23403 Прочие доходы за отчетный год137555547975475
23404 Прочие доходы за предыдущий год55479754751711
23503 Прочие расходы за отчетный год110391123468067141
23504 Прочие расходы за предыдущий год11234680671418900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2037-7826-7020-8301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7826-7020-8301-8290
24603 Прочее за отчетный год2021050309138
24604 Прочее за предыдущий год105030913837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2239-8876-7329-8439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8876-7329-8439-8327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2239-8876-7329-8439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8876-7329-8439-8327
32003 Величина капитала на 3127272727
32005 Величина капитала на 31380590380590380590380590
32007 Величина капитала на 31-44380-35504-28175-19736
32008 Величина капитала на 31336237345113352442360881
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2239887673298439
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2239887673298439
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2239887673298439
33218 Убыток (ИТОГО)2239887673298439
33003 Величина капитала на 3127272727
33005 Величина капитала на 31380590380590380590380590
33007 Величина капитала на 31-46619-44380-35504-28175
33008 Величина капитала на 31333998336237345113352442
36003 Чистые активы на 31333998336237345113352442
36004 Чистые активы на 313362373451133352442360881
41103 Поступления – всего за отчетный год19974142311439732588
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год187817494111124252
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год140110120120
41193 Прочие поступления за отчетный год10536627316528216
41203 Платежи – всего за отчетный год414753884216385105778
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год954510417530410861
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1682910206211511008
41293 Прочие платежи за отчетный год151011821989661382
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21501-24611-1988-73190
42203 Платежи – всего за отчетный год511399066810172645598
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год44820173393824545598
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год631973329634810
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-51139-90668-101726-45598
43103 Поступления – всего за отчетный год7208811527612419373955
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год57377193594182173955
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1427577338823720
43193 Прочие поступления за отчетный год4361857900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7208811527610369373955
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-552-3-21-44833

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2239)/Стоимость активов (1376081) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20279+0+0) = -23.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4753)/Выручка (15526) = -30.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2239)/Выручка (15526) = -14.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-30.61%), рентабельность компании (-14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники