ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР" ИНН:0546010708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12814431 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2563061053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3061053598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года554949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4713551102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3551102607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4713551102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3551102607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215210943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210943511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29145159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14515996
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256145159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14515996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4713551102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3551102607
21103 Выручка за отчетный год90313481401
21104 Выручка за предыдущий год134814011081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7479761164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9761164969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156372237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372237112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156372237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год372237112
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год156210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355237112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год338214101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (471) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (747+0+0) = 20.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (903) = 17.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (903) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.84

Индекс Альтмана Z = 7.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (17.28%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПИОНЕР"