Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР" ИНН:0546011973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25187258 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1361480
11504 Основные средства на конец предыдущего года1481600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1361480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1481600
12103 Запасы на конец отчетного года39500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112126160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261618650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181826160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261618650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195427640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276420250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4543820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3823240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150023820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238217010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150023820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238217010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195427640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276420250
21103 Выручка за отчетный год8609700
21104 Выручка за предыдущий год97019610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9329120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91218620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-72580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (1954) = -3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+0+0) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (860) = -8.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (860) = -8.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Х5 = Выручка/Активы = 0.44

Индекс Альтмана Z = 0.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-8.37%), рентабельность компании (-8.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"